有哪些信用管理方案?

 

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網址https://www.allianz-trade.com/zh_HK/trade-credit-insurance/what-is-trade-credit-insurance/credit-mgt-options-comparison.html

信用管理比較:壞帳準備、保理融資、信用狀、貿易信用保險

選項1:自我保險(呆壞帳準備)
定義:當客戶無法償款時,利用呆壞帳準備金抵銷損失

壞帳準備的優點: 

在沒有發生損失的情況下,企業需支出的成本極低 
容易管理
壞帳準備的缺點: 

公司須自行承擔內部信用管理資源及風險緩解的成本及責任 
可能因信用管理的風險考量而訂出過於保守的貿易限額,以致潛在收益減少 
營運資本無法流動,進而影響資產負債表的資本配置 
準備金通常不足以應付大型或意外的災難性損失 
第三方服務提供的資料往往不可靠

選項2:保理融資
定義:將應收帳款以低於帳面金額轉售給第三方機構之債權轉讓協議,又稱 應收帳融資

保理融資的優點: 

可馬上獲得現金 
可同時選擇將發票、收帳和其他記帳作業外包處理 
不須綁約 
不會要求提供擔保
保理融資的缺點: 

視契約結構而定,可能無法避免未償付發生時造成的信用管理損失 
無法與客戶維持良好關係 
因信用額度不足導致資產流動受限 
成本約是帳面金額的1至4%,且因是現金預付,還須扣除可能高達年息30%的利息成本 
不會獲得發票的全額補償

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2022-10-24 12:27

195 天, 8 小時

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